被貓撿到的幸福

支票為支付工具，票面上只有發票日的記載。委託金融業者付款，嚴格來說，帳上有存款才可以簽發支票。

本票為信用工具，可以簽發遠期票據，所以票面上除記載發票日外，還可以記載到期日。由發票人自己付款，或指定金融業者，擔當付款人。

支票的付款提示期間，依地區的不同分三種情形：

一、發票地與付款地在同一省（市）的話，為發票日後的七天內。
二、發票地與付款地，不在同一省（市）內的話，為發票日後的十五天內。
三、發票地在國外的話，付款地在國內者，為發票日後的兩個月內。

支票的執票人，不在上述提示付款期間內，請求付款之後，發生退票的話，執票人對於前手，喪失追索權，只能向發票人催討。

支票執票人，依提示期間提示，不獲付款而行使追索權，也有期間限制。對前手為四個月內，背書人對前手為兩個月內。不過支票自發票日起滿一年，受託金融業者，就不再付款。

本票的付款提示期間為到期日或其後兩日內。如果不獲付款的追索權行使，執票人對前手為一年內。背書人對前手為六個月內。不過本票的獲利行使時效，為自到期日起三年內。

一般到金融業開立支票存款戶。除了發給空白支票使用外，也可以依需要，申請空白本票。在同一個帳號內，做本票與支票的進出。

過去大家都喜歡使用支票，甚至用支票開立遠期票據。事實上，本票為信用票據，有許多好處：

一、本票執票人，聲請法院向發票人行使追索權，是依非訟事件程序，裁定強制執行。程序簡便，費用低廉。迅速查封，拍賣發票人的財產。支票執票人的追索，都必須提起訴訟，取得勝訴判決，而後才強制執行拖延時間，增加費用。

二、執票人對票據權利的行使，其消滅時效，本票為三年，支票只有一年。對前手之追索權，其消滅時效，本票為一年，支票只有四個月。時效愈長，對債權債務的解決及權益的保金，都有幫助。

三、本票得記載保證人，發生票據法上的保證效力。保證人、背書人及發票人，都負有票據責任。支票都欠缺這些保障。

四、本票得記載票據金額的利息及利率，且約定起息日期，沒有記載利息的話，也可請求依民法年利6％的遲延利息。支票並沒有該項規定，僅能請求自付款日起算之利息。

五、本票為信用票據，允許簽發遠期票據，可依個人或企業的資金狀況，簽定到期日，便於資金調度。支票為現金支付票據，屬於「見票即付」的性質。

支票存款的開戶

依據財政部，支票存款戶處理辦法。個人、公司、行號、政府機關、學校、公營事業及其他個體，均得申請開戶。不過，被拒絕往來，期間未滿解除者，不得開戶。

個人申請開戶，限年滿二十歲之完全行為能力人，始得受理，因為支票存款戶，牽涉債權債務之法律行為。

分公司要以本公司的名義開戶，但得將分公司名稱，併列於戶名之內。且應提出本公司授權分公司開戶的證明文件辦理。（財政部支票存款戶處理辦法第三條）

不具法人人格行號或個體，只能以負責人名義開戶，但其行號或個體名稱，可併入戶名之內。

依據公寓大廈管理條例的規定，委員會只具當事人能力，並不具法人人格，只得以主任委員個人名義開戶。其退票紀錄與其個人之支票存款戶退票紀錄，合併計算。主任委員改選，存戶辦理結清，以另立新戶方式辦理。（財政部88年8月27日台融局（一）字八八七四三四七○號函）

如果法人向金融機構，申請支票存款之開戶，發現其負責人查有被拒絕往來未經期滿解除的情形，將會拒絕受理法人開戶。

至於法人已經被公告拒絕往來，未經期滿解除前，原法人之負責人，擬開立其個人名義的支存戶時，以其負責人本身的徵信條件為準，不受原法人之影響。（財政部81年10月7日台融局字八一一一四九七號函）

票據的法定要項

收受票據，要審視票面的記載是否完全？金額是否清楚完整？票據行使時效是否過期？發票人是否簽章？票據的記載除金額不得更改，必須作廢重製外，其他要項可以更正簽章。

票據完全斷裂重接，金融業者，將拒絕付款。但是經發票人在拼合處簽章，並加蓋騎縫章者，將會酌情受理。

發票人要在票面的簽章位置簽章，如果只在金額欄內蓋章，通常認為是防止塗改的作用，不認為是簽發行為，會變成是無效的票據。

票據上，除發票人簽章外。又多出一人以上的簽章，金融業者照樣受理付款。不過該張票據如果發生退票的話。這些多加簽章的人，要共同負擔票據責任。

發票人用不簽章簽發票據，遭受退票，被認定是蓄意延遲付款行為。據票據交換所規定，一年內發生三次，即公告列為拒絕往來戶。

自然人存戶死亡，其支票存款的委任關係消滅。其生前所簽發之票據，不論到期與否，均不再付款。執票人只能向其財產繼承人，要求解決。

票據的金額

票面金額，文字大寫與小寫阿拉伯數碼不同時，以文寫為準。金額大寫欄，以機械阿拉伯數字機代替者，視同文字記載。

票面並未將大寫金額填寫在「大寫金額欄」，都填寫在「憑票祈付欄」，金融業者將會受理付款。

票面金額貳萬元整，寫成兩萬元整，不致與他數混淆，金融業者會受理照付。

票面金額大寫的「貳」寫成 「」，但小寫明確表明為「2」時，金融業會從寬受理。

票面金額關於「三」的寫法為「參」、「」、「」，金融業者都不會拒付。

票據文字大寫的「肆」、「肄」，但小寫明確為NT$40,000.00的話，也不遭受拒付。

大寫金額捌仟玖佰元的「玖」字，筆誤為「玫」，但小寫為NT$8,900.00時，行庫也會照付。

大寫金額為「壹萬零伍仟伍佰元」，小寫金額寫成「一○五五○元」。依照台北地方法院六十六年度訴字第四一○○號民事判決見解，在萬位與仟位之間，雖無寫零之必要，但多寫零並非不可，金融業者仍會受理照付。至於原交易金額何者為正確，由發票人與執票人自行解決。（央行71年7月5日台央業字七五一號函）

票據大寫金額為「壹拾萬整」，漏寫「元」字，小寫為NT$100,000.00，非常明確，行庫會受理照付。

票據大寫為新台幣「拾萬元整」，省去了「壹」字，惟小寫金額表明為NT$100,000.00者，或大寫金額新台幣「伍佰拾萬伍仟元整」佰拾之間省去「壹」字，小寫金額表明為NT$510,5000.00，金融業者會從寬照付（央行73年6月11日台央業字七九九號函）。

大寫金額書寫完全，末了欠「整」字，行庫不會退票。

大寫金額為新台幣「參萬伍仟伍佰壹伍元整」，壹伍之間漏填「拾」字，但小寫為「NT$35,515.00」，非常明確，金融業者仍會照付。

票據的票載日期

支票的發票日與本、匯票的到期日，為曆法上所沒有的日期時，以該月的末日為付款日。例如，記載二月三十日，本年為二月二十八日，閏年為二月二十九日為到期日。

以行庫為擔當付款的本票，票面有兩個日期，一個是發票日，一個是到期（付款）日。本票及匯票，只列發票日，未載到期日（空白）者，視同見票即付。

票載到期（付款）日，時間早於發票（簽發）日者，破壞票據的基本結構。另一種情形，票面只記載到期日，而缺發票日（空白）者，可認定為法定要項不全（發票日為絕對必要事項）。兩者之情形，行庫將會以退票處理。

票據的平行線

支票在票面劃平行線兩道於左上角，限制提示時只能存入帳戶，有需要再行支出提取。作用在留下款項的流向，不劃平行線，可以直接提現，事後很難追查款項去向。

平行線支票可由發票人，在橫線內註明「照付現款」（PAY CASH），由發票人簽章改成提現支票。但是該張支票已經背書轉讓過，則不能撤銷，以保障背書人的權益（台北市銀行公會63年1月28日發字○○六二號函就財政法部之提示）。

支票在平行線內記載特定銀行業者，表示付款行庫只能對該指定行庫付款。該特別橫線不得撤銷，只能由該特定行庫背書簽章，改委其他金融業者代收。

存戶持平線支票，辦理匯款或繳納水電費、保險費等費用，得於票據背面簽章註明用途辦理。

平行線支票，是票據法之唯一規範，所以在本票上劃平行線，並不發生作用。

票據的背書

發票人在票據背面，為「禁止背書轉讓」的記載時，必須在其記載下方簽章，才能發生效力。但是在票據正面作同樣記載時，得不必另加簽章（財政部82、11、2台財融字八二二二一七九○七號函）。

票據為「文義證券」，發票人依文義負責。票據也為「無因證券」，執票人行使票據權利，無須舉證票據取得原因。票據債務人也不得以交易糾葛，對抗善意第三人。取得票據除背書外，加註付款條件或指示，並不發生法律上的效力，其註記視為無記載（財政部52、5、10台財錢字○三○九七號函）。

票據背面由背書人記載禁止轉讓者，仍得再背書轉讓。但禁止轉讓之背書人，對於禁止後再背書取得票據之人，不負責任，且行庫也均予照付。

禁止背書轉讓票據，受款人在金融業者，並未設有帳戶，得用委任取款的方式，委託在金融業，設有帳戶之人代為取款。委任人與受任人雙方，在票據背面記載「委任取款」之表示，並雙方簽名，再由金融業簽章確認（央行73、12、4台央業字一八○○號函）。

政府為防止流弊，對於禁止背書轉讓的國庫支票，一律禁止辦理委任取款，原則金融業會予以退票（財政部77、3、9台財庫字七七○五○三四三四號函）。

執票人以背書之連續，確認其權利之存在。但其中有空白背書時，其次一背書人，視為前空白背書之被書人。不連續之背書，金融業會拒絻付款。

票據的退票

有些客戶認為，票據只要在付款日當天下午營業結束前（下午三時三十分），將款項存入，就不會受到退票處分。事實上不是這樣的，執票人於票據付款日，當天九時營業開始，到櫃台取款或辦理轉帳。只要是存款不足無法辦理，執票人就有權利要求金融業，開發退票理由單，該辦事人員不能拒絕（央行86、8、25台央業字○二○一○六三號函）。

凡支票存款戶，營業時間內辦妥跨行匯款，但仍受退票的話，可申請撤銷退票紀錄。但必須提出匯出於完整發送認證印錄的匯款單影本，上載認證時間，足以證明匯款，在下午四時三十分前確已匯出，且當行到達金融資訊中心，有案可查者，才准予辦理（央行86、4、3台央業字○二○○四一六號函）。

支票存款戶，因跨行通匯系統故障，匯款滯留金融資訊服務中心，無法於匯款當天營業時間內入帳，造成存款不足退票，該退票如能於上述通匯系統故障修復後，清償贖回，並檢具金融資訊服務中心證明文件，票據交換取得撤銷後次退票紀錄，並免取退票違約金。

上述情形，如果發生在退票註銷期限最後一天，如能提列在「其他應付款」帳內備付。可比照上述辦法，申請註銷該次退票紀錄（央行78、3、7台央業字○五二號函)。

支票存款戶，在終止本票擔當付款委託契約後，繼續簽發擔當付款本票。如果提示的本票，是在終止契約之前簽發的，以「終止擔當付款契約」之理由退票。如果提示的本票，是在終止契約之後簽發的，以「擅指金融業為擔當付款人」之理由退票。

支票存款戶，發生「擅指金融業為擔當付款人」為理由的退票，一年之內達三張以上的話，即公告為拒絕往來戶，期間為三年，但不適用永久拒絕往來的規定（央行80、3、26台央業字三一四號函）。

前項以金融業為擔當付款人之本票，撤銷付款委託紀錄，一年之內達三張以上者，票據交換時即予以公告，各金融業三年之內，不得再接受其委託擔當付款人。

支票存款戶，一年內發生「存款不足」之退票，列入紀錄未經註銷，達三張以上的話，公告拒絕往來，期間三年。拒絕日起算三年內，仍繼續發生存款不足退票，其拒絕往來期間，延長為六年，惟仍視同一次拒絕往來。

經兩次拒絕往來，或拒絕往來期間屆滿後，繼續發生存款不足，列入紀錄未經註銷一年內三張者，為永久拒絕往來。

票據的救濟

票據簽發後，發票人因故避免付款人付款，尋求救濟方法為：

一、掛失止付：為票據焚燬滅失、被盜，先向付款金融行庫，辦理掛失止付。並於五日內，提示向法院已為聲請「公示催告」的證明，否則止付通知其效力。法院公示催告期間，屆滿三個月內，聲請除權判決，取得行使票據之權利。

二、撤銷付款委託：就取簽發的特定票據，不再委託行庫付款。不過，票據法規定，支票的提示期間內，發票人不得撤銷付款委託，旨在防止發票人任意撤銷付款的委託，危害支票的流通。提示期間，不能撤銷，對於阻止金融行庫，不予付款的救濟，效果非常有限。

三、票據假處分：不得享有票據上權利或票據權利應受限制的人取得時，原票據權利人，得依照假處分程序，聲請法院禁止占有票據的人，向付款人請求付款。該占有人如提示付款或送存行庫，付款人將在票據正面加蓋「禁止○○○示付款」戳記，並予以退票。退票後轉讓他人，重新提示，付款人於仍不予接受，但票據首次提示，且為不知情的善意第三人，付款行社得予照付。該原票據權利人，所主張的事由不實，經執票人訴請法院撤銷假分確定的話，發生的退票，列入紀錄，並與存款不足退票合併計算，列入紀錄，並與存款不足退票合併計算。一年內達三次以上者，仍列為拒絕往來戶（央行64、6、17台央業字七五號函）。

文章來源
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